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さくらVPSはiptalbesにデフォルトの設定が入っていて、それが影響してufwが効かないらしい。

iptablesを無効にすると良いらしい。

1．iptableの設定ファイルiptables.rulesを削除（ファイル移動）
#mv /etc/iptables/iptables.rules /var/tmp

2．iptablesが起動時設定されるのを解除（ファイル移動）
#mv /etc/network/if-pre-up.d/iptables /var/tmp

3．再起動
#reboot

OSインストール時にufwを有効にするスタートアップスクリプトがさくらの公式から配布されてるので、これからUbuntuをインストールするなら、スタートアップスクリプトを使うのが確実かも。
⇒さくらのVPS、スタートアップスクリプト「Ubuntu ufw」を更新しました

（参考）
さくらのvpsのubuntuでufwが有効にならない